证监会公告[2012]5号
中国证券监督管理委员会
证监会公告[2012]5号
中国证券监督管理委员会公告
〔2012〕5号
为进一步提高证券投资基金（以下简称基金）信息披露质量，推进基金信息披露XBRL（eXtensible Business Reporting Language，可扩展商业报告语言）应用工作，我会制定了《证券投资基金信息披露XBRL模板第2号〈净值公告〉》（以下简称《净值公告XBRL模板》），现予公告，自2012年5月1日起施行，请各基金管理公司和托管银行遵照执行。
《净值公告XBRL模板》发布之后，基金管理公司须在对外公开披露以及向我会报备的基金净值公告中应用。基金管理公司应在净值公告披露当日上午9时之前，向我会电子数据报送平台（data.csrc.gov.cn）的“基金XBRL信息接收系统”，报备基金净值公告的XBRL文档。我会接收的净值公告XBRL文档将通过基金信息披露网站（fund.csrc.gov.cn）对外展示，各公司应确保报备信息的及时、真实、准确和完整，各托管银行应确保复核信息的真实、准确和完整。
中国证券监督管理委员会
二○一二年三月十六日
附件：《证券投资基金信息披露XBRL模板第2号〈净值公告〉》.doc
证券投资基金信息披露XBRL模板第2号《净值公告》
目 录
§1 非货币市场基金封闭期内净值公告/非货币市场基金开放日净值公告/非货币市场基金半年末和年末净值公告
§2 货币市场基金封闭期收益公告/货币市场基金节假日收益公告
§3 货币市场基金开放日收益公告/货币市场基金半年末和年末收益公告
§4 分级基金上市前每周净值公告/分级基金半年末和年末净值公告/分级基金上市后证券市场交易日净值公告
§1 非货币市场基金封闭期内净值公告
/非货币市场基金开放日净值公告
/非货币市场基金半年末和年末净值公告
（0002）
估值日期：××××年××月××日（2022）
公告送出日期 ：××××年××月××日（0003）
金额单位：××元
基金名称 （0009）
基金简称 （0011）
基金主代码 （0012）
交易代码 （0014）/（0015）
基金管理人 （0186）
基金管理人代码 （1743）
基金托管人 （0213）
基金托管人代码 （1744）
基金资产净值 （0505）
基金份额净值 （0506）
基金份额累计净值 （0508）
价值增长线/价值增长线累计数值/动态资产保障线 （1745）/（1750）/（1751）
下属各类别基金的基金简称 （0011） （0011） （0011）
下属各类别基金的交易代码 （0012）/（0014）/（0015） （0012）/（0014）/（0015） （0012）/（0014）/（0015）
下属各类别基金的资产净值 （0505） （0505） （0505）
下属各类别基金的份额净值 （0506） （0506） （0506）
下属各类别基金的份额累计净值 （0508） （0508） （0508）
基金实施分红等事项的特别说明 除息日 分红金额
（单位：元/10份基金份额） 其他事项说明
（2836）
（场内） （2759）
（场外） （2641） （2931）
注：（1748）
§2 货币市场基金封闭期收益公告
/货币市场基金节假日收益公告
（0002）
封闭期/节假日期间/最近一周 ：××××年××月××日（2020）至××××年××月××日（2021）
估值日期 ：××××年××月××日（2022）
公告送出日期：××××年××月××日（0003）
金额单位：××元
基金名称 （0009）
基金简称 （0011）
基金主代码 （0012）
交易代码 （0014）/（0015）
基金管理人 （0186）
基金管理人代码 （1743）
基金托管人 （0213）
基金托管人代码 （1744）
封闭期最后一日的基金资产净值 （0505）
封闭期/节假日期间每万份基金已实现收益 （0339）
封闭期最后一日/节假日期间最后一日的7日年化收益率 （0341）
下属各类别基金的基金简称 （0011） （0011） （0011）
下属各类别基金的交易代码 （0012）/（0014）/（0015） （0012）/（0014）/（0015） （0012）/（0014）/（0015）
封闭期最后一日下属各类别基金的资产净值 （0505） （0505） （0505）
封闭期/节假日期间下属各类别基金的每万份已实现收益 （0339） （0339） （0339）
封闭期最后一日/节假日期间最后一日下属各类别基金的7日年化收益率 （0341） （0341） （0341）
基金资产净值 （0505）
合同生效日至估值日/最近一周每万份基金已实现收益 （0339）
7日年化收益率 （0341）
下属各类别基金的资产净值 （0505） （0505） （0505）
最近一周下属各类别基金的每万份基金已实现收益 （0339） （0339） （0339）
下属各类别基金的7日年化收益率 （0341） （0341） （0341）
注：（1748）
§3 货币市场基金开放日收益公告
/货币市场基金半年末和年末收益公告
（0002）
估值日期：××××年××月××日（2022）
公告送出日期：××××年××月××日（0003）
金额单位：××元
基金名称 （0009）
基金简称 （0011）
基金主代码 （0012）
交易代码 （0014）/（0015）
基金管理人 （0186）
基金管理人代码 （1743）
基金托管人 （0213）
基金托管人代码 （1744）
基金资产净值 （0505）
每万份基金已实现收益 （0339）
7日年化收益率 （0341）
下属各类别基金的基金简称 （0011） （0011） （0011）
下属各类别基金的交易代码 （0012）
/（0014）
/（0015） （0012）
/（0014）
/（0015） （0012）
/（0014）
/（0015）
下属各类别基金的资产净值 （0505） （0505） （0505）
下属各类别基金的每万份已实现收益 （0339） （0339） （0339）
下属各类别基金的7日年化收益率 （0341） （0341） （0341）
注：（1748）
§4 分级基金 上市前每周净值公告
/分级基金半年末和年末净值公告
/分级基金上市后证券市场交易日净值公告
（0002）
估值日期：××××年××月××日（2022）
公告送出日期：××××年××月××日（0003）
金额单位：××元
基金名称 （0009）
基金简称 （0011）
基金主代码 （0012）
交易代码 （0014）/（0015）
基金管理人 （0186）
基金管理人代码 （1743）
基金托管人 （0213）
基金托管人代码 （1744）
基金资产净值 （0505）
基金份额净值 （0506）
基金份额累计净值 （0508）
下属分级基金的基金简称 （0011） （0011） （0011）
下属分级基金的交易代码 （0012）
/（0014）
/（0015） （0012）
/（0014）
/（0015） （0012）
/（0014）
/（0015）
下属分级基金的份额参考净值 （1746） （1746） （1746）
下属分级基金的份额累计参考净值 （1747） （1747） （1747）
基金实施分红或份额折算等事项的特别说明 （2931）
注：（1748）
信阳市人民政府关于印发信阳市农村居民最低生活保障制度实施办法的通知
河南省信阳市人民政府
信阳市人民政府关于印发信阳市农村居民最低生活保障制度实施办法的通知
信政〔2006〕35号
各县、区人民政府，各管理区、开发区，市人民政府有关部门：
现将《信阳市农村居民最低生活保障制度实施办法》印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。
二○○六年七月二十八日
信阳市农村居民最低生活保障制度实施办法
第一章 总则
第一条 为规范农村居民最低生活保障制度，保障农村居民的基本生活，根据《河南省人民政府关于全面建立和实施农村居民最低生活保障制度的通知》（豫政〔2006〕21号）精神，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称的农村居民最低生活保障障制度（以下简称农村低保），是指对共同生活的家庭成员年人均收入低于我市农村最低生活保障标准（以下简称农村低保标准）的农村贫困居民按照保障标准实行差额救助的社会救济制度。
第三条 农村低保工作实行属地管理，遵循保障农村居民基本生活与经济、社会发展水平相适应，最低生活保障与法定赡养、抚养相结合，并实行公开、公平、民主的原则。
第四条 农村居民最低生活保障实行各级人民政府负责制。县区民政部门具体负责本行政区农村低保管理工作；财政部门按照规定落实农村低保资金；统计、物价、审计、监察、劳动保障和人事等部门分工合作，在各自的职责范围内负责农村低保的有关工作。
第二章 保障对象
第五条 全市农村居民最低生活标准暂定为年人均720元。凡达不到农村最低生活标准的，按家庭人均实际收入实施差额补助。农村低保标准将根据本市社会经济发展、人民生活水平的提高以及物价指数变化，适时进行调整。
第六条 凡我市行政区域内，从事农业生产、持有我市农村居民户口、且共同生活的家庭成员，人均收入或实际生活水平低于农村最低生活标准的农村居民，均可申请享受农村低保待遇。
第七条 按照“低标准、广覆盖”的原则，科学、规范、准确地核定农村低保对象。2006年农村低保对象，按2004年底本地农业人口的2.6%核定。此后，根据财力状况，逐步扩大救助范围。
第八条 原有的特困户救助对象，从2006年7月1日起全部转入农村低保，按农村低保政策完善相关手续；扩面增加的低保对象在2006年9月底前完成登记、审核、发证和建档工作，从2006年10月1日起实施救助。低保对象每月人均救助标准不低于20元。
第九条 具有下列情形之一的，不予批准或取消低保待遇：
（一）不按规定如实提供有关证件、证明，不配合有关工作人员进行调查，家庭收入状况明显好转而不主动向村民委员会或管理机关报告的；
（二）申报家庭可查明的人均收入虽低于农村低保标准，但家庭实际生活水平明显达到或高于农村低保标准的；
（三）申报的家庭人均收入低于农村低保标准，但家中有一定的款物积蓄，家庭实际生活水平明显达到或高于当地农村居民最低生活保障标准的；
（四）有正常劳动能力和劳动条件，无正当理由不参加劳动而造成家庭生活困难的；
（五）3年内购买商品房或高标准新建住房的（因拆迁安置除外）；家中购买高档非生活必需品的（具体价值限额由各县区确定）；有高价值收藏品或投资有价证券行为的；安排子女择校就读、出国留学或子女在义务教育期间到高额收费学校就读的；
（六）参加赌博、吸毒、嫖娼等严重违法行为的；
（七）户口在本辖区，申请时实际在外地区居住1年以上的，但赴外地读书的在校生除外；
（八）采取规避法律法规行为造成无经济来源、生活困难假象以及采取其他人为因素造成家庭年人均收入低于农村低保标准的；
（九）经县（区）民政部门认定的其他法律、法规规定不予批准享受农村低保待遇的。
第三章 共同生活的家庭成员及家庭收入的计算
第十条 家庭成员是指家庭中具有法定赡养、扶养或抚养关系的人员。主要包括下列人员：
（一）配偶和未成年子女；
（二）已成年但不能独立生活的子女；
（三）与父母户口所在地相同的未婚子女；
（四）父母双亡且由祖父母或外祖父母作为监护人的未成年，或已成年但不能独立生活的孙子女或外孙子女；
（五）民政部门根据有关原则、程序认定的其他人员。
第十一条 家庭收入是指共同生活的家庭成员的全部可支配收入的总和，包括工资性收入、家庭经营净收入、转移性收入和财产性收入。主要包括：
（一）种植业、养殖业、手工业及其他家庭经营收入；
（二）家庭成员外出务工所获得的工资、奖金、津贴、补贴、退休金以及其他各种劳动收入；
（三）储蓄存款、有价证券及利息；
（四）参加各类养老保险领取的养老保险金；
（五）法定赡养人、扶养人或抚养人应当给付的赡养、扶养或抚养费，遗属补助费和民政部门定期发放的救济金；
（六）继承的遗产、遗赠；
（七）出租或变卖家庭资产所获得的收入；
（八）村（组）集体经济分红收入；
（九）因征地折迁或其他原因所获得的一次性补偿收入中，扣除房屋重建及简单装修费用支出、家庭成员当年因病住院的医疗费用支出、家庭成员当年大宗学杂费用支出之后的收入；
（十）其他应计入的家庭收入。
第十二条 家庭年人均收入，以保障对象提出申请之日前12个月的家庭收入为基数计算。计算公式为：
家庭年人均收入＝家庭前12个月收入总和/家 庭 人 口 数
第十三条 家庭成员在法定劳动年龄内且有劳动能力（在校学生除外），拒不参加劳动的，按上年度当地人均收入计算其收入；在外务工的农村居民，工资低于当地最低工资标准或收入难以确定的，按最低工资标准计算。
第十四条 以下内容不计入家庭收入：
（一）优抚对象、见义勇为人员享受的抚恤金、补助金、护理费、保健金及政府给予的一次性奖励金；
（二）在校学生（不含择校生）获得的奖学金、助学金、生活津贴、困难补助等；
（三）各级政府、社会各界和个人给予的临时性救助款物；
（四）各级政府给予的临时性生活补贴以及节日慰问金、慰问品；
（五）丧葬费、抚恤金；
（六）经民政部门确认的其他特殊收入。
第十五条 核实家庭收入的方法：
（一）入户调查。直接深入到申请对象家庭进行调查，核实家庭收入情况和吃、穿、住、用等实际生活状况。
（二）邻里走访。通过走访村民，了解申请对象及其家庭收入和实际生活状况。
（三）信函索证。对不便走访的有关人员，通过发信函索取有关证明材料。
（四）跟踪消费。由乡镇、街道办事处或村委会对申请对象家庭的消费情况进行跟踪调查。如果实际消费水平高于最低生活保障水平，则不予保障。
第四章 申请、审批程序
第十六条 申请享受农村低保待遇，按属地管理原则，以家庭为单位，以户主为申请人向户籍所在地村民委员会提交书面申请。同时，还应提供下列相关证件和证明材料：
（一）户口簿及家庭成员居民身份证的原件和复印件；
（二）家庭成员收入证明；
（三）夫妻一方为外地农业户口，需提供结婚证和户口迁移证明，有子女的同时提供子女户口证明；
（四）夫妻离婚，需提供离婚证或离婚判决（调解）书；
（五）残疾人需提供残疾证；
（六）丧失或基本丧失劳动能力的人员需出具县级以上医院的诊断证明；
（七）民政部门认为需提供的其他有关证明材料。
申请人要求有关部门、单位或组织出据收入等情况证明的，有关部门、单位或组织应在5日内如实提供。
第十七条 村民委员会对申请人的申请和证明材料自受理之日起10个工作日内组织调查核实，召开村民代表会议讨论通过并张榜公布7天。指导经初审符合条件的申请人填写《农村居民最低生活保障金申请审批表》，签署意见，报乡镇人民政府。
乡镇人民政府自受理申请材料之日起20个工作日内，对申请人的家庭生活水平和经济状况进行复查、审核，将有关材料和初审意见上报县、区民政部门审批。
县区民政部门在接到乡镇人民政府报送的有关材料和初审意见之日起15个工作日内，认真进行审核，并办结审批手续。对符合条件的，发给农村居民最低生活保障金领取证，并将其家庭成员、家庭收入、月人均收入、月人均补差额等情况在其居住地以户为单位张榜公布7天，接受群众监督。对不符合保障条件的申请人，应当书面通知申请人并说明理由。
对群众举报的不符合条件而享受农村低保待遇的，县级民政部门自接到举报之日起30日内核查完毕，对情况属实的，及时予以纠正。
第十八条 农村低保对象实行动态管理，每年审核一次。
（一）实施农村居民最低生活保障制度要坚持公开、公平、公正的原则，坚持三级审核两榜公示的工作制度。村民委员会应成立农村低保民主评议小组，评议小组成员经民主推选产生，一般应为村组干部、党员代表以及德高望重、有影响力的农村居民代表。村民委员会应设立固定的农村低保公示栏。
（二）农村低保实行年审制。保障对象下年度需继续保障的，应重新办理申请、审核、审批手续，无劳动能力、无生活来源、无法定赡养人和扶（抚）养人的保障对象除外。对停止享受农村低保待遇的家庭，县、区民政部门应当及时收回《农村居民最低生活保障金领取证》。
（三）享受农村低保待遇的家庭收入情况发生变化时，应当及时、主动告知管理审批机关，管理审批机关应按规定办理停发或增减保障金的手续。
（四）经审查确认为不符合保障条件的，审查部门应当通过村民委员会书面通知申请人，并说明理由；凡停发保障金或变更保障金标准的，经县、区民政部门审批后，由乡镇人民政府或街道办事处书面通知保障对象，并说明理由，同时办理相关变更手续。申请人或保障对象拒绝在送达通知书上签字或书面通知书无法送达的，审查部门或乡镇人民政府（街道办事处）可以在农村低保公示栏内公示告知。
（五）各级民政部门是我市农村低保制度实施工作的主管部门。市、县、区民政部门和乡镇人民政府（街道办事处）按照分级管理、分级负责的原则，对农村低保工作实行规范化、动态化管理。县级民政部门对农村低保对象的情况，包括户主姓名、家庭人口、资金发放、通讯地址等要逐户登记，建立数据库，报省、市民政部门备案。
第十九条 财政、劳动保障、卫生、农业、司法、教育、统计、税务、工商等有关部门要协同民政部门做好农村低保工作。县、区人民政府及有关部门应当结合实际制定具体措施，对保障对象在就医、就学、住房等方面的费用给予减免照顾，鼓励其通过生产自救脱贫致富。
各级财政、监察、审计部门要定期检查、监督、审计农村居民最低生活保障金使用和管理情况，确保低保资金按时拨付和合理使用。对套取、截留、挤占、挪用和不按规定发放农村低保资金的，按省纪委、省监察厅《违反农村税费改革政策加重农民负担行为党纪政纪处分暂行规定》（豫纪发〔2005〕11号）处理。
市民政局、财政局等部门要对各地农村低保工作情况进行定期或不定期检查，并将检查结果予以通报。
第二十条 保障对象在本县、区迁移，由乡镇人民政府或街道办事处办理保障待遇迁移手续，不再履行申请审批手续；跨县、区迁移的，持县、区民政部门出具的证明，到迁入地申请变更，管理审批机关应办理相应的变更手续。
第五章 资金筹集与管理
第二十一条 农村低保所需资金，由省、市、县（区）财政共同负担。省财政每人每月补助10元，其余部分由市、县（区）人民政府纳入年度财政预算，并按照市、县（区）两级财政2∶8的比例分担；中央、省拨付的专项资金，按规定比例拨付各县（区）。
第二十二条 市、县（区）民政部门负责编制本地区年度农村低保资金需求计划，经财政部门审核后纳入政府预算；财政部门根据预算和实际需求按季拨付保障金，并由乡镇人民政府以货币形式按季度发放。有条件的县区农村低保金实行社会化发放。
第二十三条 从事农村低保管理和审批工作的人员应依法办事，接受社会监督。有下列行为之一并造成严重后果的，给予行政处分直至依法追究其刑事责任：
（一）滥用职权、徇私舞弊、优亲厚友，擅自改变农村低保范围和保障标准的；
（二）贪污、挪用、扣押、拖欠最低生活保障金的；
（三）玩忽职守，影响农村低保制度正常实施的。
第二十四条 享受农村低保待遇的家庭有下列行为之一的，民政部门按有关规定予以批评教育、警告直至追回保障金：
（一）采取虚报、隐瞒、伪造等手段，骗取享受农村低保待遇的；
（二）家庭经济状况好转，不按规定告知管理审批机关办理变更手续，继续享受农村低保待遇的。
第二十五条 农村居民对申请享受农村低保而未得到答复，或对县（区）民政部门做出的不批准享受以及降低、终止保障待遇的决定或者行政处罚不服的，可申请行政复议或提起行政诉讼。
第二十六条 本办法由市民政局负责解释。
第二十七条 本办法自公布之日起施行。